明确“警戒值” 织密“规矩网”推进徐州市审计局财务管理工作再上新台阶

为进一步加强财务管理，提高资金使用效益，严肃财经纪律，徐州市审计局对原有财务管理规定进行修改完善，出台《徐州市审计局财务管理规定》(以下简称《规定》)，从预决算管理、支出管理、现金管理、财务监督等六个方面推出举措，强调抓好源头治理，加强刚性约束，强化监督管理，加强制度建设。

分级审批完善流程 明确各级审批权限

《规定》严格划分各级审批额度，对不同大小的金额、不同性质的款项支付申请执行不同的签批流程，明确规定各级签批人的审批权限及职责，经办处室人员及领导负责合理性、真实性，办公室财务及领导负责合法性、合规性，进一步规范了日常开支审批程序。设置1万、2万、5万、10万四个“警戒值”，按照支出金额大小，分级划分审批额度，明确各级审批权限。并强调大额支出需经局党组会、局长办公会方可支出，通过对大额支出资金的严格把关，进一步保障了资金流转的规范性和安全性。

前后把控点面结合 完善财务管理机制

《规定》将财务支出事前申请和事后审批相结合，将完善的审批程序作为控制财务收支的重要手段，不仅包括事后的审批控制，还对如会议费、培训费、公务接待费等特殊财务支出事项的事前预算审批做了严格要求。加强对财务支出事项的动态监管，确保单位财务支出合法、合规。

除此以外，《规定》通过6章27条规定，织密“规矩网”，对我单位财务管理进行全面控制。同时，还对公务接待费、会议费、培训费、差旅费、活动举办等重要的财务支出项目设置7张附表，实施重点控制，严格审批流程，前后把控、动态监督，全面铺开、突出重点，进一步完善财务管理机制。(徐州市审计局 张雅文)